Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 20.01.2022/Pykälä 22

SL 20.01.2022 § 22  

3/00.03.01.02/2021  

Valmistelija Sivistystoimenjohtaja Mikko Ripatti, p. 044 417 4202

Selostus Savonlinnan kaupungin keskushallinnon talouspalvelut on antanut 15.12.2021 ohjeet ja aikataulun vuoden 2021 tilinpäätöksen laatimi­ses­ta niin, että kaupunginhallituksen on se mahdollista allekirjoittaa vii­meis­tään 31.3.2022.

Toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko val­von­nas­sa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä val­von­taa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuun­nit­te­lu­kau­del­la. Tätä tarkoitusta varten kaupunginhallituksen tulee esittää toi­min­ta­ker­to­muk­ses­sa selonteko sisäisen valvonnan jär­jes­tä­mi­ses­tä.

Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kaupungin toi­min­ta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tie­to on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, vi­ran­omais­oh­jei­ta ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voi­ma­va­rat turvataan.

Lautakuntien ja niiden alaisten toimialajohtajien on arvioitava toi­min­tansa laajuuteen ja rakenteeseen nähden merkittävimpiä ris­ke­jä ja epävarmuustekijöitä sekä annettava selvitys sisäisen val­von­nan jär­jes­tä­mi­ses­tä ja niiden perusteella tehdyistä keskeisistä joh­to­pää­tök­sis­tä. Lisäksi lautakunnat antavat tulosaluetasoisesti selvitykset val­tuus­ton asettamien tavoitteiden toteutumisesta talousarviossa mää­ri­tel­lyn sitovuuden mukaisesti.

Sisäisen valvonnan ohjelman raportoinnin li­säk­si lau­ta­kun­nis­sa on kä­si­tel­tä­vä toimintakertomuksen se­lon­teos­sa sel­vi­tet­tä­vät asiat. Se­lon­teos­sa käydään läpi sisäisen val­von­nan eri koh­de­alu­eet.

Lautakuntien selvitysten pohjalta laa­di­taan koko kau­pun­kia koskeva se­lon­te­ko toimintakertomukseen, jo­hon yhdistetään myös kes­kus­hal­lin­non alaisen sisäisen tar­kas­tuk­sen laatima se­lon­te­ko sisäisen val­von­nan toimivuudesta vuonna 2021.

1. Sään­nös­ten, määräysten ja päätösten noudattaminen

Sivistystoimen vi­ran­hal­ti­joi­den ja sivistyslautakunnan tekemät de­le­goin­ti­pää­tök­set ovat ajan tasalla.

Säännöksiä, mää­räyk­siä ja päätöksiä on noudatettu. Tar­vit­taes­sa on käy­tet­ty kau­pun­gin­la­ki­mie­hen palveluja.

2. Tavoitteiden to­teu­tu­mi­nen, varojen käytön valvonta tu­lok­sel­li­suu­den arvioinnin pätevyys ja luotettavuus

Valvontaohjeisto määrittelee esimerkiksi laskujen hy­väk­sy­mis­käy hy­väk­sy­mis­käy­tän­nöt ja hankintalaki kilpailutuksen. Talousarvion to­teu­tu­mis­ver­tai­lua on seurattu säännöllisesti. Li­säk­si stra­te­gis­ten, toiminnallisten ja ta­lou­del­lis­ten tavoitteiden to­teu­tu­mi­ses­ta on raportoitu puo­li­vuo­si­ra­por­tin yhteydessä. Valvonta on toteutettu viranhaltijapäätösten seu­ran­nal­la. Raportit on kä­si­tel­ty sivistyslautakunnassa, kau­pun­gin­joh­ta­jan joh­to­ryh­mäs­sä ja kau­pun­gin­hal­li­tuk­ses­sa.

3. Riskienhallinnan järjestäminen

Sivistystoimialan ris­kien­hal­lin­nasta on vastannut sivistysviraston joh­to­ryh­mä, johon kuuluvat sivistystoimenjohtaja Mikko Ripatti, var­hais­kas­va­tus­pääl­lik­kö Anna-Liisa Sairanen, kulttuurijohtaja Outi Ran­ta­suo sekä vapaa-aikapäällikkö Simo Räty. Riskienhallinnan kar­toi­tus on teh­ty puolivuosittain. Toimialan ris­ki­kar­toi­tus on to­teu­tet­tu kau­pun­gin va­kuu­tus­yh­tiön ohjeistamana ja sisäisen tar­kas­ta­jan Tarja Vellosen kanssa. Kaupungin ylei­nen ris­kien­hal­lin­ta­oh­jeis­tus on käytössä.

4. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon val­von­ta

Hallintosääntö määrittelee lautakunnan ja virkamiesten vä­li­set oi­keu­det omaisuuden hankintaan, luovutukseen ja hoitoon. Si­vis­tys­toi­mi­alal­la ei omaisuuden myyntiä juurikaan ole. Hal­lin­to­sään­töä on nou­da­tet­tu kaikissa tapauksissa.

5. Sopimustoiminta

Sopimukset on tallennettu Clou­dia-so­pi­mus­ten­hal­lin­ta­jär­jes­tel­mään. Sopimusten tilat tarkastetaan kaksi kertaa vuodessa ja ajan­ta­sai­suut­ta tarkkaillaan.

6. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä

Sivistyslautakunnan mielestä sisäisen tarkastuksen ohjeistus sekä it­se sisäinen tarkastus on riittävällä tarkkuudella ja kus­tan­nus­te­hok­kaas­ti järjestetty.
 

Esittelijä Sivistystoimenjohtaja Ripatti Mikko

Päätösehdotus Sivistyslautakunta antaa kaupunginhallitukselle selostusosan mukaisen selonteon sivistystoimialan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutuksesta vuonna 2021.

Päätös Sivistyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.

Tiedoksi Kaupunginhallitus