Kaupunginvaltuusto
Pöytäkirja 18.12.2023/Pykälä 88

KH 11.12.2023 § 370 

Valmistelija talouspäällikkö Outi Ollila, outi.ollila@savonlinna.fi, p. 050 473 6280

Selostus Verotulot

 Savonlinnan kaupungin verotuottoarvio vuodelle 2023 on alkuperäisen talousarvion mukaan yhteensä 80,5 miljoonaa euroa. Summa jakaantuu kunnallisverotuottoihin 56 728 000 euroa, kiinteistöveron tuottoon 14 023 000 euroa ja yhteisöveron tuottoon 9 749 000 euroa. Alkuperäisen talousarvion verotuloarvio pohjautuu verohallinnon ja Kuntaliiton syksyn 2022 laskelmiin ja veroennustekehikoihin.

 Kuntaliiton lokakuussa päivitetyn veroennustekehikon mukaan Savonlinnan kaupungin vuoden 2023 verotuottoarvio on yhteensä 84,0 miljoonaa euroa. Positiivisesti kehittyneisiin verotuloihin vaikuttavat, esimerkiksi ennakoitua suuremmat edellisten vuosien verohännät ja hyvä työllisyyskehitys. Loppuvuoden verotuloennusteeseen sisältyy epävarmuuksia. Kesällä on tapahtunut työllisyyskehityksessä käänne heikompaan, mikä alentaa loppuvuonna kunnallisverotuloja. Samoin on myös yhteisöverojen vuoden 2023 ennakkoverojen kehitys heikentynyt kesäkuusta alkaen. Verotulot arvioidaan toteutuvan noin 3,5 miljoonaa euroa korkeampina alkuperäiseen talousarvioon verrattuna liitteen A mukaan. Vuoden 2023 verotulojen yhteismäärän ennakoidaan olevan Kuntaliiton 10.2023 verokehikon pohjalta 84,0 miljoonaa euroa.

 Valtionosuudet

 Valtiovarainministeriö on tehnyt 29.12.2022 päätöksen vuoden 2023 kuntien peruspalvelujen valtionosuudesta sekä veroperustemuutoksista johtuvien verotulomenetysten korvauksesta. Opetus- ja kulttuuriministeriö on tehnyt 30.12.2022 päätöksen Opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetussa laissa sekä vapaasta sivistystyöstä annetussa laissa tarkoitetuista valtionosuuksista vuodelle 2023. Lisäksi Valtiovarainministeriö on tehnyt 29.12.2022 päätöksen vuoden 2023 kuntien kotikuntakorvauksen perusosasta vuodelle 2023 ja 1.3.2023 muutospäätöksen kotikuntakorvauksien oikaisuista. Savonlinnan kaupunginhallitus on hyväksynyt kaupungin osalta annetut päätökset 6.3.2023 § 62:ssa ja 20.3.2023 § 88:ssa.

 Savonlinnan kaupungille on edellä mainittujen päätösten perusteella myönnetty valtionosuuksia seuraavasti:

-          kunnan peruspalvelujen valtionosuutta 5 881 433 euroa, josta verotuloihin perustuvaa valtionosuuden tasausta 8 026 896 euroa,

-          kotikuntakorvaustuloja 360 084 euroa, (muutospäätös 1.3.2023),

-          kotikuntakorvausmenoja -600 362 euroa, (muutospäätös 1.3.2023),

-          veroperustemuutoksista johtuvien veromenetysten korvausta 6 155 499 euroa sekä

-          Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuutta -1 391 607 euroa.

Valtionosuudet ja kotikuntakorvaukset ovat yhteensä 10 405 046 euroa.

Kaupungin vuoden 2023 alkuperäisessä talousarviossa esitetyt valtionosuudet 7,5 miljoonaa euroa on arvioitu varovaisuuden periaatteella perustuen vuoden 2022 Valtiovarainministeriön ja Kuntaliiton veroennustekehikoihin sekä FCG Oy:n painelaskelmaan.

Kuntien valtionosuuksia ja veromenetysten korvauksia vuodelle 2023 on päivitetty 11.8.2023. Sen mukaan Savonlinnan kaupungin valtionosuuksiin ei ole tullut muutoksia verrattuna alkuvuoden päätöksiin.

 Valtionosuudet ja kotikuntakorvaukset yhteensä arvioidaan toteutuvan noin 2,9 miljoonaa euroa korkeampina alkuperäiseen talousarvioon verrattuna liitteen A mukaan. Vuoden 2023 valtionosuuksien (pl.kotikuntakorvaukset) yhteismäärä on noin 10,5 miljoonaa euroa.    

Lapsivaikutusten arviointi Asialla ei ole merkittäviä vaikutuksia

Yritysvaikutusten arviointi Asialla ei ole merkittäviä vaikutuksia

Esittelijä Kaupunginjohtaja Laine Janne

Päätösehdotus Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että se hyväksyy liitteen A mukaiset talousarviomuutokset.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Toimenpiteet Kaupunginvaltuusto

KV 18.12.2023 § 88  

263/02.02.00.01/2023

Selostus  Liite A: TA-muutokset, tuloslaskelmaosan muutokset

Kaupunginhallituksen

päätösehdotus Kaupunginvaltuusto hyväksyy liitteen A mukaiset talousarviomuutokset.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.