Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 25.01.2024/Pykälä 14

SL 25.01.2024 § 14  

45/00.03.01.02/2024

Valmistelija Sivistystoimenjohtaja Mikko Ripatti, mikko.ripatti@savonlinna.fi, p. 044 417 4202

Selostus Savonlinnan kaupungin keskushallinnon talouspalvelut on antanut 12.12.2023 ohjeet ja aikataulun vuoden 2023 tilinpäätöksen laatimi­ses­ta niin, että kaupunginhallituksen on se mahdollista allekirjoittaa vii­meis­tään 31.3.2024.

Toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko val­von­nas­sa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä val­von­taa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuun­nit­te­lu­kau­del­la. Tätä tarkoitusta varten kaupunginhallituksen tulee esittää toi­min­ta­ker­to­muk­ses­sa selonteko sisäisen valvonnan jär­jes­tä­mi­ses­tä.

Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kaupungin toi­min­ta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perusteena oleva tie­to on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, vi­ran­omais­oh­jei­ta ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voi­ma­va­rat turvataan.

Lautakuntien ja niiden alaisten toimialajohtajien on arvioitava toi­min­tansa laajuuteen ja rakenteeseen nähden merkittävimpiä ris­ke­jä ja epävarmuustekijöitä sekä annettava selvitys sisäisen val­von­nan jär­jes­tä­mi­ses­tä ja niiden perusteella tehdyistä keskeisistä joh­to­pää­tök­sis­tä. Lisäksi lautakunnat antavat tulosaluetasoisesti selvitykset val­tuus­ton asettamien tavoitteiden toteutumisesta talousarviossa mää­ri­tel­lyn sitovuuden mukaisesti.

Sisäisen valvonnan ohjelman raportoinnin li­säk­si lau­ta­kun­nis­sa on kä­si­tel­tä­vä toimintakertomuksen se­lon­teos­sa sel­vi­tet­tä­vät asiat. Se­lon­teos­sa käydään läpi sisäisen val­von­nan eri koh­de­alu­eet.

Lautakuntien selvitysten pohjalta laa­di­taan koko kau­pun­kia koskeva se­lon­te­ko toimintakertomukseen, jo­hon yhdistetään myös kes­kus­hal­lin­non alaisen sisäisen tar­kas­tuk­sen laatima se­lon­te­ko sisäisen val­von­nan toimivuudesta vuonna 2023.

1. Sään­nös­ten, määräysten ja päätösten noudattaminen

Sivistystoimen vi­ran­hal­ti­joi­den ja sivistyslautakunnan tekemät de­le­goin­ti­pää­tök­set ovat ajan tasalla.

Säännöksiä, mää­räyk­siä ja päätöksiä on noudatettu. Tar­vit­taes­sa on käy­tet­ty kau­pun­gin­la­ki­mie­hen palveluja.

2. Tavoitteiden to­teu­tu­mi­nen, varojen käytön valvonta tu­lok­sel­li­suu­den arvioinnin pätevyys ja luotettavuus

Valvontaohjeisto määrittelee esimerkiksi laskujen hy­väk­sy­mis­käy­tän­nöt ja hankintalaki kilpailutuksen. Talousarvion to­teu­tu­mis­ver­tai­lua on seurattu säännöllisesti. Li­säk­si stra­te­gis­ten, toiminnallisten ja ta­lou­del­lis­ten tavoitteiden to­teu­tu­mi­ses­ta on raportoitu puo­li­vuo­si­ra­por­tin yhteydessä. Valvonta on toteutettu viranhaltijapäätösten seu­ran­nal­la. Raportit on kä­si­tel­ty sivistyslautakunnassa, kau­pun­gin­joh­ta­jan joh­to­ryh­mäs­sä ja kau­pun­gin­hal­li­tuk­ses­sa.

3. Riskienhallinnan järjestäminen

Sivistystoimialan ris­kien­hal­lin­nasta on vastannut sivistysviraston joh­to­ryh­mä, johon kuuluvat sivistystoimenjohtaja Mikko Ripatti, ­kas­va­tus- ja opetus­pääl­lik­kö Tero Tuononen, kulttuurijohtaja Outi Ran­ta­suo sekä vapaa-aikapäällikkö Simo Räty. Riskienhallinnan kar­toi­tus on teh­ty puolivuosittain. Toimialan ris­ki­kar­toi­tus on to­teu­tet­tu kau­pun­gin va­kuu­tus­yh­tiön ohjeistamana ja sisäisen tar­kas­ta­jan Päivi Matilaisen kanssa. Kaupungin ylei­nen ris­kien­hal­lin­ta­oh­jeis­tus on käytössä.

4. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon val­von­ta

Hallintosääntö määrittelee lautakunnan ja virkamiesten vä­li­set oi­keu­det omaisuuden hankintaan, luovutukseen ja hoitoon. Si­vis­tys­toi­mi­alal­la ei omaisuuden myyntiä juurikaan ole. Hal­lin­to­sään­töä on nou­da­tet­tu kaikissa tapauksissa.

5. Sopimustoiminta

Sopimukset on tallennettu Clou­dia-so­pi­mus­ten­hal­lin­ta­jär­jes­tel­mään. Sopimusten tilat tarkastetaan kaksi kertaa vuodessa ja ajan­ta­sai­suut­ta tarkkaillaan.

6. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä

Sivistyslautakunnan mielestä sisäisen tarkastuksen ohjeistus sekä it­se sisäinen tarkastus on riittävällä tarkkuudella ja kus­tan­nus­te­hok­kaas­ti järjestetty.

Lapsivaikutusten arviointi Asialla ei ole merkittäviä vaikutuksia.

Yritysvaikutusten arviointi Asialla ei ole merkittäviä vaikutuksia.

Esittelijä Sivistystoimenjohtaja Ripatti Mikko

Päätösehdotus Sivistyslautakunta antaa kaupunginhallitukselle selostusosan mukaisen selonteon sivistystoimialan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteutuksesta vuonna 2023.

Päätös Sivistyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen.

Tiedoksi Kaupunginhallitus