Sivistyslautakunta
Pöytäkirja 20.05.2026/Pykälä 67

SL 20.05.2026 § 67 

371/02.02.02.00/2026

Valmistelija Vt. sivistystoimenjohtaja Tero Tuononen, tero.tuononen@savonlinna.fi,  p. 044 417 4303

Selostus Talousarvio vuodelle 2026 hyväksyttiin kaupunginhallituksessa 08.12.2025 § 478 sekä kaupunginvaltuustossa 15.12.2025 § 138. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti toimielimet käsittelevät talousarvion toteutumisen vähintään neljännesvuosittain.

 Sivistyslautakunta on hyväksynyt 22.01.2026 § 12 talousarvioon perustuvat käyttösuunnitelmat vuodelle 2026.

 Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen mukaisesti tavaroiden ja palvelujen hankinnoissa on noudatettava kaupunginhallituksen 4.12.2019 § 40 hyväksymää yleistä hankintaohjetta.

 Sivistyslautakunnan talousarvion toteumaraportti ajalta 1.1.–31.3.2026 on käyttötalouden osalta esityslistan liitteenä A ja investointien osalta esityslistan liitteenä B. Laskelmat sisältävät esitettävät talousarviomuutokset, tilinpäätösennusteen 2026 sekä vuoden 2026 talousarviolukujen vertailun vuoden 2025 tilinpäätöksen toteumaan. Esityslistan liitteessä C on yhteenveto käyttötalouden ja investointien talousarviomuutosesityksistä.

 Käyttötalouden toimintakulujen toteumaprosentti 1.1.–31.3.2026 on 26,4 (tasainen kertymä 25,0%). Toimintatuottojen toteumaprosentti on 37,0 ja investointien toteumaprosentti 7,8.

 Kokonaisuutena tarkastellen merkittävimmät erot sivistyslautakunnan vuoden 2025 käyttötalouden toteuman ja vuoden 2026 talousarvion välillä selittyvät ennakointiin ja ajoitukseen liittyvillä tekijöillä, kuten mm. oppilasmäärien vaihtelulla, valtionavustusten ajoittumisella sekä hankkeiden siirtymisellä tilikausien välillä. Näiden syiden perusteella varhaiskasvatuksessa, perusopetuksessa, lukiokoulutuksessa sekä vapaan sivistystyön palveluissa ei ole tilinpäätösvertailun perusteella pääosin tarvetta muuttaa vuoden 2026 talousarviota.

 Varhaiskasvatuksessa menokehitys liittyy erityisesti henkilöstömitoitukseen ja palvelutarpeen muutoksiin. Perusopetuksessa kustannuksiin vaikuttavat oppilasmäärän kehitys, erityisen tuen tarpeet sekä koulukuljetusten kustannukset. Lisäksi varhaiskasvatuksessa ja perusopetuksessa sisäiset kulut ovat nousseet. Lukiokoulutuksessa talouden toteumaan vaikuttavat opiskelijamäärän muutokset sekä opetuksen järjestämisen rakenteelliset tekijät. Kulttuuri-, liikunta- ja nuorisopalveluissa vuoden 2025 toteumaan vaikuttivat poikkeukselliset hankerahoitukset ja tapahtumatuotot.

 Sivistystoimen käyttötalouden osalta keskeiset talousarviomuutokset ovat perusopetuksen valtion erityisavustusten tuotto-odotuksen lisäys 100 000 €  ja vapaa-aikapalveluiden osalta siirto investoinneista käyttötalouteen 50 000 € . Muutoksilla ei ole olennaista vaikutusta toimintakatteeseen.

Toimivalta Hallintosääntö 8 luku 41 §

Esittelijä Vt. sivistystoimenjohtaja Tuononen Tero

Päätösehdotus 

Päätös 

Tiedoksi Talouspalvelut

Toimenpiteet Kaupunginhallitus/kaupunginvaltuusto